一家汽車(chē)銷(xiāo)售公司的出納主管，利用職務(wù)便利，侵占2000多萬(wàn)元用于網(wǎng)絡(luò )賭博，公司因此瀕臨破產(chǎn)；公司高管、銷(xiāo)售、采購等重點(diǎn)崗位負責人，偽造材料、虛構合同甚至內外勾結，侵占、挪用公司財產(chǎn)，收受賄賂甚至索賄……
內部腐敗問(wèn)題日益成為民營(yíng)企業(yè)產(chǎn)權保護痛點(diǎn)，相關(guān)案件多發(fā)。本報記者調查發(fā)現，民企內部腐敗涉案人員利用掌握財務(wù)、采購、銷(xiāo)售、品牌管理、分配訂單等權力大肆牟利，持續時(shí)間長(cháng)、隱蔽性強，給企業(yè)帶來(lái)較大損失，有的企業(yè)甚至因此深陷困境。
近年來(lái)，在紀檢監察、公檢法等部門(mén)幫助下，不少民營(yíng)企業(yè)特別是行業(yè)龍頭企業(yè)逐步加大內控機制建設，對關(guān)鍵環(huán)節、重點(diǎn)崗位加強監督，著(zhù)力破解“內賊難防”之困。
出納主管侵占2000多萬(wàn)元用于網(wǎng)絡(luò )賭博
“內賊”多發(fā)！福建泉州多家民營(yíng)企業(yè)負責人不約而同談到企業(yè)發(fā)展的痛點(diǎn)。
泉州一家汽車(chē)銷(xiāo)售服務(wù)公司出納主管，長(cháng)期沉迷于網(wǎng)絡(luò )賭博，債臺高筑。輸紅眼的黃某為了“搏一把”，將黑手伸向其負責保管的公司資金，采取私自轉賬、委托他人轉賬、取現等手段，侵占公司2000多萬(wàn)元用于網(wǎng)絡(luò )賭博。短短半年時(shí)間，黃某血本無(wú)歸，導致公司瀕臨破產(chǎn)。
記者從泉州市公安局經(jīng)偵支隊獲悉，2020年以來(lái)，當地公安機關(guān)破獲涉民企職務(wù)犯罪案件346起，移送起訴犯罪嫌疑人236人，挽回經(jīng)濟損失10億余元。
泉州部分中小企業(yè)負責人表示，一方面，內部人員侵吞財產(chǎn)是企業(yè)面臨的一大風(fēng)險，辛苦賺來(lái)的錢(qián)可能被“蛀蟲(chóng)”掏空；另一方面，由于內部腐敗的存在，有時(shí)為了進(jìn)入大公司供應鏈或尋求更好的商業(yè)合作，還得向對方內部人“行賄”。
“一些公司高管明目張膽向下游的中小企業(yè)索賄、要求安排吃喝玩樂(lè )，甚至出現公司老板辛苦工作，高管常年在高檔餐飲娛樂(lè )場(chǎng)所大肆揮霍的怪象?！币晃徊辉妇呙钠髽I(yè)負責人坦言。
去年5月，最高人民檢察院公布一批檢察機關(guān)依法辦理民營(yíng)企業(yè)職務(wù)侵占犯罪典型案例，涉及銀行保險、電商、連鎖飲品、輪胎制造等多領(lǐng)域民營(yíng)企業(yè)，犯罪人員利用專(zhuān)業(yè)知識、相關(guān)業(yè)務(wù)程序、管理漏洞等，侵占、挪用公司資金。
今年1月，騰訊發(fā)布的“反舞弊通報”稱(chēng)，2022年，集團發(fā)現并查處商業(yè)賄賂、職務(wù)侵占等觸犯企業(yè)“高壓線(xiàn)”事件70余起，100余人被辭退，10余人因涉嫌犯罪被移送公安機關(guān)處理；美團發(fā)布的“生態(tài)反腐公告”稱(chēng)，2022年，企業(yè)查出重大案件41起，移送司法機關(guān)107人，其中涉及內部員工47人，生態(tài)合作商等外部人員60人，因廉潔合作問(wèn)題清退且永不合作的合作商41家。
民企“內賊”緣何多發(fā)？為何難防？
盡管涉民企職務(wù)犯罪問(wèn)題多發(fā)，但進(jìn)入法律程序的只是少部分，大多數時(shí)候是通過(guò)私下協(xié)商處理，犯罪成本低、收益大，導致屢打不絕。
公安、檢察機關(guān)辦案人員表示，民營(yíng)企業(yè)特別是中小企業(yè)不少還是采用家族式和作坊化管理經(jīng)營(yíng)模式，企業(yè)重要崗位員工多為企業(yè)主親朋好友，即使發(fā)現存在涉嫌職務(wù)犯罪情形，但礙于情面也多選擇私了。個(gè)別企業(yè)主法律意識淡薄，認為“拿回扣”“收好處”等屬于市場(chǎng)潛規則，不認為構成犯罪。
發(fā)現難、取證難也是導致此類(lèi)問(wèn)題多發(fā)的重要原因。泉州市公安局經(jīng)偵支隊三大隊大隊長(cháng)黃志勇介紹，從涉案情況看，民企腐敗案涉案人員絕大多數是公司高管、關(guān)鍵崗位負責人、專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員等，行為人對自己主管的業(yè)務(wù)熟悉，對存在的漏洞、可以“尋租”的環(huán)節非常清楚。職務(wù)行為與犯罪行為交叉，隱蔽性強，不少是內外勾結，通過(guò)表面合法的關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行。有的打著(zhù)促銷(xiāo)、發(fā)展客戶(hù)、廣告費用等名目進(jìn)行；有的則是現金交易，犯罪持續時(shí)間長(cháng)，不少證據在案發(fā)時(shí)已經(jīng)滅失。
有些涉案人員甚至在侵占行為暴露后，以所掌握的公司客戶(hù)、技術(shù)、市場(chǎng)等機密要挾企業(yè)主，最后達成妥協(xié)。
此外，從企業(yè)內部來(lái)看，一些企業(yè)沒(méi)有建立完善的內控機制，財務(wù)會(huì )計制度不規范、專(zhuān)業(yè)審計督察力量不健全、合同審核不嚴格等，都給民企職務(wù)犯罪可乘之機。
共同構筑內部反腐“防火墻”
近年來(lái)，民企內部腐敗個(gè)案涉案金額不斷加大，受害企業(yè)受損利益達上千萬(wàn)元以上的案件時(shí)有發(fā)生，亟待加大懲治力度，提升違法成本。泉州市公安局副局長(cháng)陳建新說(shuō)，近年來(lái)公安機關(guān)持續加大打擊力度，破獲一大批民企腐敗案件，一批高管、部門(mén)負責人等被判刑，起到了懲治、震懾作用。
部分民企負責人建議打造職業(yè)信用平臺，加強員工腐敗的源頭預防。將員工涉及侵占、挪用公司資金，收受賄賂、行賄等納入信用記錄，在行業(yè)共享，讓失信人員付出更高違法犯罪成本。
此外，配強審計監督部門(mén)也是構筑內部反腐防火墻的有效手段。建立審計監督部門(mén)，或借助外部專(zhuān)業(yè)力量，對重點(diǎn)崗位、業(yè)務(wù)環(huán)節開(kāi)展常態(tài)化審計監督，有助于規范企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，逐漸建立所有權經(jīng)營(yíng)權監督權明晰、各司其職、“穿透”治理的現代企業(yè)制度。
記者調研了解到，近年來(lái)，在紀檢監察、公檢法等部門(mén)幫助下，泉州一些民營(yíng)企業(yè)特別是行業(yè)龍頭企業(yè)加大內控機制建設，對關(guān)鍵環(huán)節、重點(diǎn)崗位加強監督，劍指內部腐敗。
2020年，泉州一家鞋服企業(yè)根據公安機關(guān)走訪(fǎng)時(shí)的建議，成立法務(wù)內控部門(mén)，并與供應鏈廠(chǎng)商簽訂廉潔承諾書(shū)，約定如果供應商向企業(yè)員工行賄將承擔違約責任。2022年，公安機關(guān)查處了該企業(yè)部門(mén)負責人收受供應商賄賂100余萬(wàn)元案件，除了公安機關(guān)辦案追繳的賄賂款外，該企業(yè)通過(guò)上述供應商廉政承諾書(shū)中的違約責任一項，從行賄的供應商手中收取違約款達2000余萬(wàn)元。
安踏集團副總裁李玲表示，集團不僅加強內部審計監督，建立重點(diǎn)崗位負責人輪崗制，還要求供應商簽承諾書(shū)不向公司任何人提供回扣、行賄，如果遇到索賄的，向公司舉報可以獲得獎勵。
恒安集團總裁許清流介紹，去年以來(lái)，恒安新設風(fēng)險控制部，緊盯公司廉潔風(fēng)險點(diǎn)，梳理出多項數據指標，一旦出現異常就要深入調查，“這個(gè)部門(mén)相當于公司‘紀委’，無(wú)論是涉及誰(shuí)，都要一查到底，設立以來(lái)已查處發(fā)現多起問(wèn)題線(xiàn)索，有的還移交公安機關(guān)?！?/p>
泉州紀檢監察、檢察、公安經(jīng)偵等部門(mén)，均建立了掛鉤聯(lián)系企業(yè)，常態(tài)化走訪(fǎng)企業(yè)制度，及時(shí)發(fā)現異常動(dòng)向，提升企業(yè)防范、打擊職務(wù)犯罪水平。
晉江市檢察院檢察長(cháng)王文龍介紹，近年來(lái)，檢察機關(guān)聯(lián)合25家職能部門(mén)成立民營(yíng)企業(yè)合規建設服務(wù)聯(lián)盟，根據企業(yè)申請，走進(jìn)企業(yè)對財務(wù)管理、職務(wù)廉潔、合同簽訂、商業(yè)秘密保護等16個(gè)環(huán)節進(jìn)行“合規體檢”，強化監督，堵塞漏洞。(記者鄭良)
