多方聚焦企業(yè)年金“大課題”
養老“第二支柱”擴面提速空間廣闊
“當前，企業(yè)年金發(fā)展面臨著(zhù)重大機遇，‘十四五’規劃已經(jīng)明確提出‘提高企業(yè)年金覆蓋率’。同時(shí)，國家持續推動(dòng)職工基本養老保險全國統籌，將會(huì )為企業(yè)年金未來(lái)發(fā)展創(chuàng )造更加廣闊的空間?！逼桨拆B老險公司黨委書(shū)記、董事長(cháng)甘為民日前在北京舉行的一場(chǎng)研討會(huì )上表示，作為我國最早參與養老保障體系建設的年金受托管理機構和中國第一個(gè)企業(yè)年金計劃的受托人，平安養老險參與、見(jiàn)證了我國企業(yè)年金基金規模持續增長(cháng)、覆蓋人群逐步擴大、投資品種日趨豐富。
企業(yè)年金被稱(chēng)為養老“第二支柱”。相關(guān)數據顯示，截至今年三季度末，我國企業(yè)年金累計基金規模已超三萬(wàn)億元。專(zhuān)家表示，建立企業(yè)年金計劃，深度參與我國多層次多支柱養老保險體系建設，是企業(yè)積極踐行社會(huì )責任的重要體現，也有助于企業(yè)更加高效地開(kāi)展人力資源管理工作。
企業(yè)年金累計基金超三萬(wàn)億元
我國企業(yè)年金發(fā)展歷史由來(lái)已久，2004年，《企業(yè)年金試行辦法》出臺，正式提出企業(yè)年金一詞，標志著(zhù)我國企業(yè)年金市場(chǎng)化運作正式啟動(dòng)，開(kāi)啟了我國補充養老保險基金規范化、專(zhuān)業(yè)化、市場(chǎng)化的運作之路。
目前，我國多層次多支柱養老金體系制度框架已經(jīng)搭建完成。來(lái)自人社部的統計數據顯示，截至2023年三季度末，全國企業(yè)年金累計基金達31159億元，較十年前增長(cháng)超四倍，13.87萬(wàn)戶(hù)企業(yè)建立企業(yè)年金，參加職工總數超3000萬(wàn)人。
平安養老險的數據則顯示，截至2023年6月，平安養老險年金受托業(yè)務(wù)規模超7000億元，年金受托服務(wù)已涵蓋職業(yè)年金全部省級統籌區33個(gè)代理人、36家一級央企及全國各省、市、地區近28000戶(hù)企業(yè)。
今年以來(lái)，我國投資市場(chǎng)出現波動(dòng)，但從企業(yè)年金基金表現情況來(lái)看，2023年前三季度，全國企業(yè)年金基金加權平均收益率仍然實(shí)現正收益，收益率達到1.45%。其中超過(guò)三分之一的企業(yè)年金基金投資組合收益率位于1%至2%區間?！澳杲鸹鹜顿Y經(jīng)受住了資本市場(chǎng)幾度大起大落的考驗，較好地實(shí)現了保值增值的目標，并取得了諸多成就?！备蕿槊裾f(shuō)。
企業(yè)員工關(guān)注度不斷上升
與會(huì )專(zhuān)家表示，從數據上看，投資收益率方面，采用個(gè)人賬戶(hù)積累模式，企業(yè)年金近十年加權平均投資收益率為6.35%；養老金替代率方面，按月分期領(lǐng)取的假設前提下，當前企業(yè)年金可提供超過(guò)20%的替代率水平。
作為率先在國內建立企業(yè)年金計劃并獲得原勞社部備案通過(guò)的企業(yè)，聯(lián)想集團全球員工福利總監張浩辰介紹了近年來(lái)聯(lián)想集團員工對企業(yè)年金的理解和認同度的新趨勢。參與人數越來(lái)越多的同時(shí)，參與群體畫(huà)像也出現變化。
值得注意的是，聯(lián)想集團在企業(yè)年金運作中打造了多種風(fēng)險偏好投資組合的員工自選管理模式。為此，平安養老險在對聯(lián)想集團人員結構充分調研的基礎上，在計劃下設置不同風(fēng)險特征的投資組合來(lái)適應員工的多樣化需求，在不同投資策略下選擇最為適合的投資管理機構進(jìn)行投資管理。同時(shí)，建立差異化的投資業(yè)績(jì)比較基準及長(cháng)效的投資考核機制來(lái)保障計劃投資運作的長(cháng)期穩健。
對此，張浩辰也談到，員工參與年金管理的積極性越來(lái)越高。在投資市場(chǎng)出現波動(dòng)時(shí)，員工也會(huì )更傾向于表達對投資選擇的意見(jiàn)。而為適應聯(lián)想集團員工自選模式，幫助員工更好地了解自身風(fēng)險偏好和投資組合特征，平安養老險配合聯(lián)想集團定期為員工開(kāi)展投資者教育宣導會(huì )，最近的一次自選開(kāi)放期間，近6000名員工自助完成了投資組合轉換，并實(shí)現了自選工作零差錯、零咨訴。
專(zhuān)家看好企業(yè)年金擴面前景
相較于城鎮職工基本養老保險參與規模，企業(yè)年金目前覆蓋率并不高。第三支柱個(gè)人養老金還在持續推動(dòng)中，國民養老意識仍待激發(fā)。
從社會(huì )認知來(lái)看，發(fā)展多層次、多支柱的養老體系也越來(lái)越成為社會(huì )共識。有業(yè)內專(zhuān)家分享的一組調查數據顯示，88.6%的受訪(fǎng)者認為其未來(lái)退休后收入來(lái)源中一定包含國家基本養老金；20%的受訪(fǎng)者認為只有國家養老金；24.8%的受訪(fǎng)者期待退休后收入包含企業(yè)年金。此外，受訪(fǎng)者選擇銀行類(lèi)的儲蓄產(chǎn)品、保險產(chǎn)品和證券產(chǎn)品的比例分別為34.4%、29.2%和19.9%。
養老金融50人論壇秘書(shū)長(cháng)、中國人民大學(xué)公共管理學(xué)院教授董克用表示，在人口老齡化的背景下，僅僅依靠現收現付或者完全積累，都無(wú)法實(shí)現養老金制度所希望達到的全覆蓋、充足性、可持續的制度目標。
他認為，建立企業(yè)年金計劃，深度參與我國多層次多支柱養老保險體系建設，是企業(yè)積極踐行社會(huì )責任的重要體現，有助于企業(yè)更加高效地開(kāi)展人力資源管理工作。通過(guò)建立企業(yè)年金計劃，一方面企業(yè)可享受稅收優(yōu)惠政策，以相對更低的成本豐富職工福利體系。另一方面能夠切實(shí)造福職工群體，幫助本企業(yè)職工應對基本養老保險替代率波動(dòng)風(fēng)險，增強退休職工生活的獲得感、幸福感與安全感。
甘為民表示，平安養老險將繼續以“成為中國領(lǐng)先的養老資產(chǎn)管理機構”為目標，持續提升專(zhuān)業(yè)能力、不斷積累管理經(jīng)驗、強化自身受托管理和風(fēng)控能力體系建設，竭力為包括聯(lián)想在內的所有委托人創(chuàng )造更大、更多的價(jià)值，為廣大員工未來(lái)美好幸福的退休生活持續貢獻“平安力量”。（記者 龐昕熠）
